大型集团公司集中式资金管理中存在的问题与对策

　　1.硬化财务规章制度,减少人为因素影响,通过运用计算机技术实现高效有序的信息化管理。
　　2.母公司应该赋予子公司适度资金自主管理权限。子公司应有的自主管理权:一是要下放部分采购权。二是要日常资金收会调度管理权。三是与生产经营权相匹配的筹资权。子公司拥有生产经营自主权,是独立法人。在资金日常管理方面,子公司应该拥有的自主管理权限是:一是与自主生产经营权相匹配的筹融资权。二是限额内的投资权。三是日常资金收付调度管理权。四是部分采购自主权。
　　3.建立健全资金集中式管理有效的监控体系,其主要方式为:一是完善和强化内控制度。建立完善有效的具有自我控制、自我调节功能的内控制度,以适应集团管理层次增多,管理跨度加大,充分发挥资金集中管理的作用。二是加强现金漫画流量分析预测。 现代企业资金管理指导思想是“以现金流量为中心,以资金监控为重点”,要在这一指导思想的统领下,保证企业的支付能力,确保现金流量的平衡。三是推行全面资金预算管理,保证资金的有序流动。四是采用多种审计监督方式,确保所有者权益不受损害。主动接受国务院派出的监事会的检查,大力加强内部审计监督,并聘请境内、外会计事务所进行审计。通过审计控制,约束子公司在资金使用和运作中的行为,监督子公司资金管理的执行情况。
　　4.明确集中管理下的母公司资金管理权限。集团母公司实行集中式资金管理的内容包括:信贷集中管理;收益分配集中管理;完善结算中心制度,使子公司资金的出入处于母公司的严密监管下;重大资金投向集中管理;银行账户集中管理。
　　5.成立资金结算中心。资金结算中心是一个承担资金的监管和运作的部门,是一个独立运行的职能机构。资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身,通过“结算管理”与“信贷管理”做好企业资金的调剂工作。资金结算中心的主要职能是统一管理、规划、调剂集团公司及所属单位的资金。资金结算中心从资金控制力度上可以分为三个层次账户限额管理、收支两条线管理和集中结算管理。在实际的业务中,这这些模式可能互有交叉。集中结算这种模式取消了内部结算单位的所有银行账户,内部结算单位只能在资金结算中心开设内部账户,所有的内部、外部结算均由资金结算中心代为办理。
　　总之,随着企业的进一步扩张,实现集团公司资金集中管理是现代企业管理发展的趋势,发挥集团资金整体优势已迫在眉睫。我们必须积极采取硬化财务规章制度、赋予子公司适度资金管理权限、建立健全资金集中式管理有效的监控体系、明确集中管理下的母公司资金管理权限、成立承担资金的监管和运作的部门即资金结算中心等对策。同时,要认真研究集团公司资金管理运行中存在的普遍问题,制定解决集团公司资金管理运行中普遍问题的对策。
　　
　　参考文献:
　　[1]王国兴.浅谈企业固定资产的管理[J].山西广播电视大学学报,2009,(2).
　　[2]李琴.W集团公司的资金集中式管理实践[J].化工管理2008,(10).
　　[3]王国兴.浅谈现金流量表的重要性[J].山西广播电视大学学报,2009,(1).