大型集团公司集中式资金管理中存在的问题与对策

　　 [摘要]随着企业的进一步扩张,实现集团公司资金集中管理,发挥集团资金整体优势已迫在眉睫。我们应该认真研究集团公司资金管理运行中存在的普遍问题,制定解决这些问题的对策。
　　[关键词]大型集团公司 集中式资金管理 问题 对策
　　
　　集中式资金管理是现代企业管理发展的趋势,是以资金管理适度集权与分权有机结合为基本原则,突出了资金管理在集团公司管理中的地位,丰富了资金。现在集团企业越来越向大型化发展,以核心企业为中心通过参股、控股、融资等多种纽带形成了多层次的内部组织结构,由此形成生产能力和技术能力极强的企业联合。在集团内部如何把握好集权与分权的度成为问题的焦点。我们应该认真研究集团公司资金管理运行中存在的普遍问题,制定解决集团公司资金管理运行中普遍问题的对策。
　　一、集团公司资金管理中存在的普遍问题
　　随着企业的进一步扩张,实现集团公司资金集中管理,发挥集团资金整体优势已迫在眉睫。由于集团公司在资金管理过程中存在着诸多问题,财务风险也日益显露。具体表现为“虚”(财务预算管理)、“散”(资金结算管理)、“弱”(监督考核环节、管理方式)、“低”(效率)“缺”(建立健全的预算管理制度缺失)等方面。
　　1.集团公司各自作战,整体资金成本过高。资金运行中,母、子公司相互独立,都要向银行贷款,支付贷款利息,资金的余缺调剂无法开展,资金成本较高。
　　2.对资金运作过程监控不力。子公司资金运用中,通常由于局部利益等原因,发生投资盲目等现象。母公司对各子公司资金使用情况不能有效监控,使投资失误越来越多。事前没有必要的监控制,事后审计监督不过是走过场而已,缺乏可行的考核办法。
　　3.由于资金散乱,分散经营,造成了使用效率低下。资金分散是集团公司资金集中管理的突出的问题,它使企业信用和盈利能力低下。重要表现为:资金严重沉淀,库存比例据高不下;欠款居高不下,流动周转缓慢;资金不断减少对子公司资金管理失控,多头开设账户。
　　4.管理手段落后,财务报表失真。
　　5.经营决策没有依据,有时靠拍脑袋,主要原因是企业没有建立健全预算管理制度。不少企业表面上是有预算制度,但预算并不是企业组织生产经营活动的依据,随意更改,编制不科学,实际是一种应付上级的摆设。
　　二、集团公司资金管理应该采取的对策
　　对于以上存在的问题,解决办法是对集团资金进行集中计划、集中控制、集中筹措,进行资金集中管理。资金集中管理是集团母公司对子公司实行监控的一种重要手段。集团公司在资金集中管理的同时,也要解决好母、子公司的利益关系,集团母公司资金集中管理与子公司资金自主管理相结合,将集中管理与适度放权相结合,充分发挥资金的最佳效用。