我国碳银行业务的经营管理浅析

(一)CDM业务申请流程
　　1.项目识别
　　根据项目基本信息，判断项目是否能成为CDM项目。最重要的判别标准是一个项目是否具有真实的、可测量的、额外的减排效果，并且能带来与减缓气候变化相关的实际可测 量的长期环境效益。为了确定项目是否具有额外性，必须将潜在项目的排放量同合理的基准线参考情景排放量相比较。CDM项目必须有一个监测计划，收集准确的排放数据。项目业主可以选择应用已经获得CDM国际执行理事会(EB)批准的方法学，包括：基准线方法学(Baseline Study)及监测方法学(Monitoring Plan)或者开发新的方法学。
　　2.项目设计
　　根据项目资料，完成项目概念文件(Project Idea Notes，PIN)的编写。PIN用于向CERs买家或项目投资者书面介绍项目各方面的基本情况，使他们能够进行分析评价，初步了解项目类型、项目规模、项目是否可以开发为合格的CDM项目、减排量大小等。通过谈判，最终与买家签订减排额采购协议(Emission Reduction Purchase Agreement，ERPA)。在该阶段，项目业主须提供：项目批准文件、可行性报告、环境影响评价报告等。
　　选择适合的CDM咨询公司，以EB适用的方法学编写项目设计文件(Project Design Document,PDD)。PDD主要包括：基准线设定、项目减排额外性的论证、项目边界的合理界定、减排量的估算以及监测计划；项目所在地各相关方面的评估，项目符合主办国的可持续发展战略和优先领域，且通过了项目的环境和社会影响评估。项目设计文件是为获得项目东道国CDM主管机构(Designated National Authority，DNA)批准和联合国CDM执行理事会(Executive Board，EB)登记注册的基础文件。通过DNA指定的具有资质的经营实体(DesignatedOperational Entity,DOE)负责对申报的所有项目资料进行核实(validation)，并出具结论性报告。申报资料和文件包括：项目设计文件(PDD)、监测方案和基准线研究资料等等。
　　PDD和PIN内容区别点在于：PDD关注技术和方法学层面，PIN关注收入、风险等商务层面。企业在进行CDM项目开发中，必须用PIN向投资银行或者碳权买方描述业主项目，以有效吸引买家的眼球。不同的买家对PIN的格式内容要求有所区别，需要根据客户要求量身定做PIN。这些工作应委托经DNA授权的有资质的CDM咨询公司、商业银行碳银行业务部门等制作。项目业主应重点关心减排额采购协议(ERPA)的签定，因为ERPA既是一份明确买卖产品数量和价格的商务文件，又是一份明确买卖双方权利和义务的法律文件。ERPA有固定的核心条款，如：交易量、交易价格、付款方式、交割方式、免责、惩罚等。
　　另外，考虑到计算量和实际排放量之间的差异，PDD中计算出的减排量不能全额计入ERPA文书中，项目业主应为实际碳权的交易留有余地，避免出现两种倾向：一是项目业主认为碳权收入额外的，在开发CDM项目时怀疑CO2是否能出口，只要有买家上门认为胜券在握，仓促签约，对价格或者付款条件等考虑不周，最终交割受到限制，造成项目业主蒙受巨大损失；另外，项目业主认为CO2能变现，将PDD预测量全数转入ERPA，最终造成核准减排量无法承诺，交割无望而造成巨大损失。
　　PDD、PIN、ERPA等设计是碳银行业务咨询服务的基础，也是CDM业务咨询的核心。联合国环境规划署CDM执行理事会经常更改PDD方法学，造成项目PDD等送审资料与EB审核要求不一致，导致CER申请失败。因此，商业银行开展CDM咨询服务，必须时刻关注执行理事会的方法学修订和更改，第一时间获得CDM方法学最新信息是咨询服务的关键。
　　3.国内报批
　　准备相关材料向国家发改委申报。申报时提供的主要材料：PDD、CDM项目申请函、CDM项目行政许可申请表、工程项目概况和筹资情况相关说明。发改委审核内容主要包括：企业参与CDM项目合作的资格、CDM项目PDD文件的技术质量、可转让温室气体减排量价格、资金和技术转让条件、可持续发展效益分析等。
　　CDM项目申请函内容包括：项目名称、出资方、业主名称、类型、地点、预期进度、融资、技术、障碍、环境等十项内容。
　　4.审核认证及国际注册
　　合格性审定是经营实体(DOE)根据项目设计文件对项目活动进行独立评估的过程。根据CDM规则的要求，项目业主应与指定经营实体签订合同，然后经营实体审阅项目设计文件和附件，确定项目是否符合要求。审核包括：参与各缔约方资格审核；征求和汇总当地利益相关方的意见审核；环境影响分析文件的审核；项目活动的额外性减排量分析；项目的基准线和监测方法学报告审核。基于审定结果和其他意见，指定经营实体对该项目活动的合格性做出评定并通知项目业主，向执行理事会(EB)申请登记。
　　5.项目监测
　　根据监测方法学进行严格的监测，如CO2漏损的可能性，核定CERS的正确性，防范CERs损S失风险等。
　　6.减排核证
　　DOE作为减排核审的主体，对项目进行周期性核审，根据企业的监测计划和监测数据进行减排核证，证明企业减排监测的合法性。计算减排量并出具书面报告，证明在一个周期内，项目取得了经核查的减排量，向执行理事会申请签发CERS。
　　7.签发CERS
　　EB作为CDM的国际主管机构，审查减排核证报告，签发与核证减排量相等的CERS。
　　(二)建立基准线
　　基准线是合理地代表无拟议CDM项目活动时出现温室气体排放量的情景，是在东道国的技术条件、财务能力、资源条件和政策法规下，可能出现的合理排放水平。确定基准线情景、项目额外性、计算项目减排量(=基准线排放-项目排放一渗漏)是基准线方法学的核心。通过项目边界内议定书附件A所列的所有气体、部门和排放源类别的排放量，确定CDM项目减排量的基准和进行减排增量成本计算。基准线必须是准确、可靠、低成本和可操作。因此，基准线方法学是CDM项目的核心。