浅析西部欠发达地区国有企业激励与约束机制的研究

   3.西部国有企业必须积极主动地深化改革，建立和完善现代企业制度，加快国企产权改制的步伐，理顺各方的利益关系，形成完善的权力制约机制。即国有企业激励约束机制的构建必须与产权改制并行，以从根本上解决国有企业所有者缺位而导致的监督主体虚位问题。为了解决该问题，我们可以采取“期权十期股十员工受让国有股”激励模式，其中期权、期股的受益人为企业的经营管理层与主要研发人员，使他们不仅是企业的经营者，也是企业将来的所有者;员工受让国有股是面向企业全体员工的，通过他们认购国有股的股份，达到国有股减持的目的，最终形成国家是第一大股东，员工是第二大股东，这一变化不仅有利于在企业内部建立有效的监督—约束机制，解决国有资产管理缺位问题，还有利于企业所有员工劳动激情的提高，以使国有企业早日脱困。
    4.建立完善的、适用于西部国有企业的激励约束机制体系。该体系不仅应包括对国有企业内部经营者、管理人员、研发人员和普通员工的激励，也应包括对国有企业的监督者—委托人的激励。
    (1)完普国有企业委托人的激励约束机制。首先，要完善国有企业的委托代理合约，各级委托人的职贵和权限必须落实到具体的人，让其明白作为国有企业的委托人应承担的责任，并为国有企业的经营承担后果或分享收益。其次，要加强对中间委托人的监督约束。激励机制的难点就是如何防止只有激励而没有监督约束，激励和约束不对称问题，要激励就要有相应的监督和约束、合理的奖惩措施，当然这种监督与约束包括上级委托人对下级委托人的监督，督促中间委托人严格履行委托人的职责，对于不能认真履行委托职责的委托人要承担连带责任和领导责任;最后，要健全与完善对委托人的激励制度，提高中间委托人对下级委托人和最终代理人监督的积极性。具体激励措施一是通过委托代理合约使委托人的待遇、报酬、职务的晋升、福利待遇的改善等与国有企业的经济效益、国有资产的经营状况直接挂钩;二是使委托人具有和代理人同等的权益，成为企业期权、期股的受益者，造就忠诚的企业监督者。
    (2)进一步完善国有企业经营者—代理人的激励机制，激励他们的行为在实现自身效用最大化的同时保证委托人效用的最大化，即“激励相容”。行为科学认为，人不仅是经济人，而且是社会人，人的需求是多方面的。对经营者来说，他们的需求不仅包含物质需求同时也有精神需求、情感需求、尊重的需求、直到自我实现的需求。因此，对经营着的激励不能简单地采用单一的激励方式，而应进行多种因素、多种手段、多种形式、多种层次的的激励—多元化激励，满足经营者的多方面需求，激发经营者的工作积极性，实现国有企业的早日腾飞。多元化激励模式可以具体划分为三种激励形式:物质激励、精神激励和感情激励。对于物质激励形式，在欠发达的西部地区，现有国有企业大多主要通过工资、奖金来刺激经营者。随着知识经济的发展.我们也应尝试着采用其他方法来促使经营者更有效地经营，如年薪、股权、期权、名义股份、稳定的退休保障、舒适的工作环境等，尤其是名义股份激励形式更适用于经济比较落后地区的国有企业。名义股份激励形式是在国有资产所有权不变的情况下，将企业50%资产作为名义股份按对企业经营者和职工的贡献大小进行分配，持股者享有红利分配权和对企业的参政议政权，但不享有资产所有权。持股者必须通过努力待企业存量资产增值后才能获得红利。如果持股者将个人所分得的红利购买企业股份，该股份所有权便归个人所有。对于精神激励和感情激励形式，主要包括荣誉激励、企业控制权激励和自我实现激励。
    (3)扩大激励范围，完善国企基层员工的激励机制。企业如舟，职工如水，‘·水能载舟，也能覆舟”，如何下活国有企业这盘棋?最关键的是.要让棋盘上的每个棋子(员工)动起来，发挥应有的作用;如果棋子动不起来，棋局就可能会陷入僵局甚至成为死棋。近几年，国有企业激励机制的研究多局限于企业的高层经营者，而作为共同为企业创造价值的普通员工，如果在激励机制的变革中，得到的收益是极大的不平等，就可能会加大企业改制的阻力，甚至可能给予不平衡心理(“我劳动、他受益”)，激励机制反而产生负面影响。因此，必须扩大被激励的对象范围，设计不同的奖励等级来激励企业不同的员工。对于西部地区的国有企业更应充分考虑所在地区、所在行业的具体情况，结合企业的业绩和员工的努力程度，制定出适用于本企业情况的基层员工的激励模式。对于劳动密集型中小企业占有一定的比例的经济欠发达地区，国有企业基层员工的激励比较适合于三种模式:一是薪金激励。企业可将员工的薪金收入(包括企业提供的薪水、福利、津贴、奖金等)划分为两部分—基本薪金和风险薪金，其中，基本薪金收入为劳动者的基本收入，主要用于劳动者及其家庭的基本生活需要，一般按月发放，其高低可根据劳动者所在工作岗位的重要性、工龄和职龄等因素综合确定;风险薪金收入则必须于年内劳动者工作绩效挂钩，劳动者要想获得较高的薪金收入必须努力工作并取得好的工作业绩，起到了激励劳动者的作用。二是劳动股激励。劳动股就是按劳动资产将股分到每个劳动者头上，将股份分成存量股与新增股两部分，劳动股分配比例应根据企业实际情况而定。其最终目的是确立劳动力与产权的结合，使企业绝大部分人拥有企业总量中的一部分产权，激发员工的工作热情。三是参与激励。建立员工参与管理、提出合理化建议的制度，提高员工主人翁参与意识。
    总而言之，欠发达地区国有企业激励约束机制是一个复杂的系统工程，它需要社会各个方面的共同努力。可以推测，随着西部大开发步伐的进一步迈进，随着现代企业制度的不断完善.西部地区的国有企业定会再现辉煌。