我国商业银行资本充足率存在的问题及解决办法

        （三）引进了先进的风险管理方法，实施新资本协议条件依然不足
        巴塞尔新资本协议对资本充足率进行了两项重大创新：一是在第一支柱资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。二是引入了计量信用风险的内部评级法。我国商业银行以实施巴塞尔新资本协议为契机，借鉴国际先进风险管理理念和方法，引进了内部评级法、压力测试、市场风险内部模型法、操作风险计量模型等先进风险管理方法，有效提高了风险管理水平。尽管如此，目前我国商业银行尚不具备实施新资本协议的条件。一方面操作风险的资本配置需求不能满足；另一方面在数据整理、IT系统建设、人员培训等方面，没有相应的基础条件和管理水平，不具备实施内部评级法的条件。国内各商业银行的管理水平参差不齐，许多商业银行的贷款评级体系仅是套用了监管当局规定的贷款五级分类，或者是在此基础上简单做了一些细化，这样的评级系统远不能用来评估违约概率和违约损失率，对信用风险量化的精确度和准确性远不能达到新资本协议规定的标准，要实施新资本协议，难度较大。[2]
        笔者认为，解决这些问题的方法主要有以下几条：  
        （一）提高银行盈利水平，扩大资本规模
        银行资本从来源上来划分可以分为拨入资本和自筹资本两类，而自筹资本又分为外部自筹和内部自筹两种，而内源资本主要通过税后盈利和计提的各种拨备来获得。因而商业银行要不断拓宽业务范围，丰富盈利渠道，实现有效积累，提高核心资本份额；大力发展中间业务，增加盈利能力；调整业务结构，降低银行资本消耗，盈利能力强，形成的利润多，就可以有更多的利润来补充银行资本，同时由于回报率高，也更有利于外部资本的补充。
        （二）完善我国银行的资本增补机制，保持核心资本与附属资本的合理比例
        可以通过发行H股、次级债、混合资本债券等创新型工具来作为补充资本金来源，还可以考虑引进战略投资者的方式补充资本金。
        （三） 有效控制风险资产增长
        现在我国商业银行目前利润仍来自于存贷利差，商业银行不会减少信贷，而如果信贷过分扩张，就会拖累资本充足率，增加资本金的压力，所以要在扩张信贷的同时注意风险控制。一方面要调整风险资产的结构，增加风险权重较低的资产业务，减少风险权重高的资产业务，如扩大股票、债券、同业拆债等风险权数小的资产比重，缩小信贷比重，增加抵押担保贷款比重。另一方面要加大不良资产的处置，通过经济和法律手段，加快对坏账呆账的核销。同时，有必要进行深层次改革，加强对信贷行为的监管，加强内部管理和内部控制，力求从根本上改变不良贷款形成，防止新的坏账呆账发生。
参考文献
[1]曾裕杨 敖翔  我国商业银行资本充足率管理研究——基于《新巴塞尔协议》的分析[J]   经管空间 2010(5)
[2]詹细明 我国商业银行资本金管理研究[J] 生产力研究 2010（6）