用经济资本理念提升商业银行价值

   3.2 分配方式上，额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率，未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润差别，可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一，在额度调整尺度上较难把握，难以平衡协调，进而造成管理效率低下，不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用。
    3.3 考核方式上，目前多家银行通过建立以经济增加值为核心的综合考评体系，强化经济资本约束机制，对业务发展模式由资源投入型向资本约束型的转变起到了一定的积极作用。但以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束，粗放型规模扩张的冲动依然存在，银行面临资本补充压力仍然较大。
    4  商业银行加强经济资本管理、提升价值创造力的对策
    4.1 以经济资本管理引导科学决策  经济资本管理作为重要的风险管理工具和方法，在预算计划、资源配置、结构调整、产品定价、绩效考核中发挥了重要作用，体现了经济资本促进风险与收益平衡的本质。要高度重视经济资本计量管理工作，加强对经济资本计量相关理论和经营管理理念的学习培训推广，认真开展经济资本管理的分析研究，认真执行上级行关于加强经济资本管理的文件要求，提升风险管理精细化水平。各级经营管理人员必须积极转变业务发展和风险管理理念，在抓好业务快速发展的同时，通过强化经济资本管理，引导业务决策，实现在完成信贷业务增长规模目标的同时，降低经济资本占用率，提高经济资本回报率，谋求经济增加值创造的最大化，提高价值创造力，促进我分行各项业务的科学发展。
    4.2 提高风险管理精细化水平，减少无效不实经济资本占用  
客户信用评级是经济资本计量的基础工作，评级结果直接关系到客户的违约概率，进而影响到经济资本的计量结果。一是对客户信用评级进行全面重检，着力优化存量大额贷款客户的信用评级。积极引导存量大额授信客户增强信用意识，改善财务状况和信用记录，对财务状况和信用记录改善的要重新发起客户评级、争取提高信用等级，使其享受到与较高评级相应的较低的经济资本占用率，减少经济资本的低效占用。二是加强评级有效期的监控和跟踪提示，确保客户信用评级百分百覆盖和保持客户评级连续性，杜绝人为主观原因造成评级过期失效，避免出现应评级更新不及时影响经济资本计量准确性、造成不实的经济资本占用。
    4.3 主动实施客户结构调整，提升高信用等级客户贷款占比
把好客户准入关，把有限的贷款资源集中投向高信用等级的客户，提高优质贷款客户占比。
    4.4 加强到期贷款回收，防止人为的违约贷款  按银监会《贷款风险分类指引》及《信贷资产风险十二级分类管理办法》的有关规定，“借新还旧，或者通过其他融资方式偿还”至少归为关注类。由此可见借新还旧将影响客户的风险分类，对债项的违约损失率产生影响，进而影响贷款减值准备计提及经济资本计量，增加资本成本。商业银行应加强到期贷款回收管理，做好与客户沟通协调，对到期贷款要提前两个月做好相关回收、授信工作，防止人为产生新的违约贷款，应控制办理借新还旧贷款。
    4.5 加大不良贷款处置力度  大部分公司类不良贷款因长期逾期已进入非应计状态，利息挂入表外，不产生利息收入，其经济资本占用属于资本低效使用。因此，要提高经济增加值的创造水平，就必须大力压缩不良贷款，提高经济资本使用效率。对不良贷款要加快处置，同时提高现金回收额和超值现金回收额，努力降低不良资产损失。
    4.6 推动个人类贷款业务发展，降低个贷不良率。个人类贷款经济资本占用率比公司类低。要大力推动经济资本占用率较低的个人类贷款业务快速发展，同时大力压缩不良贷款，进一步降低个人类贷款经济资本占用率。
    4.7 加强信贷信息系统数据质量管理。信贷信息系统是商业银行内部评级系统的数据源系统，应增强数据录入人员的责任意识，确保信贷信息系统数据质量，特别是评级信息、担保方式和抵质押品价值信息的准确性、完整性和更新的及时性，避免出现数据源系统信息不准确、更新不及时影响内部评级系统债项违约损失率等指标的准确性、造成不实的经济资本占用，而且要加强对数据质量的检查和跟踪整改。
参考文献：
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　　[2]赵奇伟.金融发展、外商直接投资与资本配置效率[J].财经问题研究，2010,（9）.