我国村镇银行经营风险管理研究

　　（四）流动性风险较大
　　目前，村镇银行经营受到严格的地域限制，不能跨地区进行存贷业务。这种小区域的“取之于民，用之于民”的模式很容易产生流动性风险。由于储户和贷款客户同属一个地区的农业经营者，而农业具有明显的季节性，特别是东北地区，是典型的“春种秋收”，到春季储户和贷款人同时来到银行提取资金，造成银行资金来源的减少和需求的增加，事必会增大流动性的压力。再者由于村镇银行规模小，在盈利的压力下，会不断扩大贷款规模，一些村镇银行的存贷比已经超过了监管红线75%，存款增长远远赶不上贷款增长的速度，流动性风险突出。
　　
　　三、加强我国村镇银行风险管理的相关建议
　　
　　（一）进一步改善农村的信用环境
　　首先，推进农户电子信用档案建设，记录农户主要经济收支及使用贷款、归还贷款等信用信息，为农户信用评估和有效控制信贷风险提供依据。其次，对还款记录良好的农户，要给予鼓励，在贷款方式、额度、审批时限等方面给予优惠。再者，对发生违约行为的农户进行区分，可以与村（镇）委会成立联合调查小组，如果由于生产经营不顺利，现金周转困难发生的违约，各种组织要给予帮扶，政府应支持银行的减免息行为。但若因为道德问题发生的违约，要采取一定的惩处措施。
　　（二）鼓励金融创新，探索新型贷款方式
　　一是可以由地方政府组建符合县域经济需求的政策性担保公司，也鼓励建立民间出资的商业化担保公司，来转移或分担农户信贷风险；二是整合及改进农村各种联保组织，发挥农户互联、互保、互督作用，增强联保户共防风险的责任；三是探索开展农村土地承包经营权和宅基地使用权抵押贷款方式。以依法自愿有偿为原则，在不改变土地集体所有制性质、不改变土地用途和不损害农民土地承包权益的前提下，探索开展相应的抵押贷款试点，丰富“三农”贷款增信的有效方式和手段，加快建立、健全小额农贷的担保、抵押机制。
　　（三）给予充分的政策扶持力度
　　一是在所得税方面，应给予村镇银行3～5年的免税或减税期，减免的所得税可以纳为村镇银行的一般准备金，以提高村镇银行抗风险能力；二是积极推行差别化准备金提取模式。为了体现对农村金融企业的扶持，应由目前的税前贷款资产余额的1%调整为税前贷款余额3%～5%；三是在呆账核销方面予以支持，应出台专门针对农户呆账贷款的核销政策，对无法清收的呆账，给予一定额度的税前自行核销权力；四是鼓励村镇银行的主发起人在代理清算、流动性管理、科技系统及培训等方面大力支持村镇银行。
　　
　　参考文献：
　　[1]彭浩，邢欣.村镇银行发展的现状、问题及应对策略.首都经济贸易大学学报.2010(4)
　　[2]李德.我国村镇银行现状和未来发展前景探析.华北金融.2010(8)
　　[3] 赵志刚，巴曙松. 我国村镇银行的发展困境与政策建议. 商业银行经营管理.2011(1)