试论当前金融信息系统的风险与防范

　　二、构建安全的金触信息系统
　　1.树立正确的信息安全观。从金融管理机构到金融机构、从金融管理层到基层员工都要高度重视金融信息安全，清醒的认识到加强金融信息安全的根本是保障金融业务的连续性、是促进金融的可持续发展，有效的金融信息安全管理策应对企业的财务状况，现金流量等进行分析。一是资产负债结构。分析受评企业负债水平与债务结构有助于了解管理层理财策略(如债务到期安排，企业偿付能力等)。此外，企业的融资租赁、未决诉讼中的负债项目也会影响评级结果;二是盈利能力。通过对销售利润率、净值报酬率、总资产报酬率等指标衡量;三是现金流量充足性。现金流量是衡量受评企业偿债能力的核心指标。净现金流量、留存现金流量和自由现金流量与到期总债务的比率，基本可以反映受评企业营运现金对债务的保障程度;四是资产流动性。主要考察企业流动资产与长期资产的比例结构。同时，通过存货周转率、应收账款周转率等指标反映流动资产转化为现金的速度，以评估企业偿债能力的高低。
　　为了能准确地考察借款人的偿债能力，非财务因素对于借款人的影响也是不可忽视的。非财务因素主要指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿以及其他一些因素。
　　上述模型考虑了企业自身的内部组织结构，经营方式的不同给银行在实际贷款时可能带来的不同程度风险。该模型对各因素的内容作了具体描述，对风险的程度划分详细，便于操作。在深层次的信用评级中，还应考虑相关的实际因素如行业风险、业务风险等对企业信用的影响。
　　三、结语
　　以上论述了关于商业银行差别化服务的一些基本原理，它在我国实施的重要性和营销框架。应该说，为商业银行在具体开展差别化服务创新时提供了一些有意义的参考理论和可操作的思路。但是，如何确定各类客户的实际存款费用大小、可借贷金额数目、借贷利率等问题，不应用统一标准来衡量。众所周知，实际利率与宏观环境、行业环境以及地区环境等诸多因素有关，同一客户在不同的地区得到了不同的服务是合理的。因此，具体到各银行的实际定价问题，需要银行的管理者根据自身所处的不同环境来做出合理的安排和决策。总之，从现代商业银行发展趋势来看，实施差别化服务的创新已是刻不容缓。一方面，使我国商业银行在利率改革后能健康地运行。另一方面，使我国商业银行在银行业全面对外开放后，面对激烈的国际、国内同业竞争，能更加从容、自如地应对。