商业银行信用风险评估指标体系的构建研究

　　3.盈利能力。（1）销售利润率：反映企业一定时期的获利能力。比率越高，说明销售净收入中的利润越高。（2）净资产收益率：衡量企业运用自有资本的效率。比率越高，说明投资带来的收益越高。（3）成本费用利润率：反映经营耗费所带来的经营成果。比率越高，说明企业的经济效益越好。（4）资产收益率：衡量每单位资产创造的净利润大小。比率越高，说明企业在增加收入和节约资金方面的能力越强。
　　4.贷款方式。贷款方式虽非企业的财务指标，但在信用风险研究领域越来越受到各专家学者的重视。贷款方式不仅影响贷款企业的履约意愿，更为重要的是，在企业履约能力不足以偿还贷款本息的时候不同程度的补偿银行因此所遭受的损失。从这个意义上来讲，贷款方式是影响银行信用风险的一个重要指标。
　　结论
　　1.商业银行信用风险评估指标体系的应用。商业银行信用风险评估作为一个具有系统性、非线性等的复杂系统问题，传统的比例分析方法、统计分析方法等线性方法已经不足以客观、准确地反映银行所面临的信用风险。指标体系的结构以及指标权数的确定应以基于复杂、非线性理论的人工智能方法为主，通过建立合理完善的信用风险评估模型对银行信用风险进行评估。
　　2.商业银行信用风险评估指标体系的不足。对信用风险评估指标的选取主要集中于定量的财务指标范畴，这一方面是基于对信用风险影响因素之间相互作用的理论分析，一方面是源于中国金融信用体系的限制。这种评估体系结构，虽在一定的理论及实际条件下是科学、合理的，但是从长远考虑，中国商业银行在不断加强金融管制、健全金融法制的同时，对信用风险评估指标的选择应不断纳入环境因素、企业信用因素等更多非财务指标，不断提高商业银行信用风险评估的前瞻性和科学性。
　　
　　参考文献：
　　[1]夏红芳.商业银行信用风险度量与管理研究[M].杭州：浙江大学出版社，2009.
　　[2]于立勇.商业银行信用风险评估[M].北京：北京大学出版社，2007.
　　[3]李小燕，钱建豪.中国企业信用风险评价指标的有效性研究[J].中国软科学，2005，(9).
　　[4]Cebenoyan，A.Sinan；Strahan，Philip E.Risk management，capital structure and lending at banks[J].Journal of Banking and Finance， 2004，(1).
　　[5]陈元燮.建立信用评级指标体系的几个理论问题[J].财经问题研究，2000，(8).

　　A Construction Research on Credit Risk Evaluation Index System for Commercial Banks
　　（School of Economics and Management，Xi’an Shiyou University，Xi’an 710065，China）
　　Abstract： Credit risk assessment is the basis and foundation of credit risk management，which needed to establish a scientific and rational assessment of credit risk evaluation index system.On the one hand，the construction of credit risk evaluation index system should be based on correct analysis of factors affecting credit risk，on the other hand need to follow the general principles of selecting index.As an important part of credit risk assessment model，credit risk evaluation index system should be fully rational applied and continued to improve，so as to gradually improve the ability of precaution of credit risk of our commercial banks.
　　Key words： credit risk assessment； index system； implementation willingness； implementation ability